| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Пiдприємство до 1996 року вiдносилося до Агропромислового комплексу i займалося заготiвлею, переробкою та реалiзацiєю оптом та вроздрiб сIг продуктiв. У 1996 роцi в перiод приватизацiї Нiжинський оптово-роздрiбний продоовочевий комбiнат реорганiзовувалося у ВАТ, яке було засновано робiтниками пiдприємства на пiдставi iменних акцiй. На час звiтного перiоду ВАТ "Нiжинський ОРПК" розширив вид своєї дiяльностi i предметом реалiзацiї стала торгiвля продовольчими товарами та вирощування сIг продукцiї. ВАТ "Нiжинський ОРПК" є самостiйне вiдкрите акцiонерне товариство, яке не має дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
За юридичною адресою пiдприємство знаходиться по вул. Чернiгiвська, 112-А, маємо одну торгову точку в орендованих примiщеннях. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiї з боку третiх осiб щодо реорганiзацiї не надходили. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Облiкова полiтика базується на чинних державних законодавчих актах в галузi фiнансiв та облiку. Використовується меморiально-ордерна система облiку. |
| Текст аудиторського висновку |
Код ЄДРПОУ 22820910
Свiдоцтво Аудиторської палати України № 1102
14005 , м. Чернiгiв-5, вул. Котляревського 4 I 132
тел. (04622) 5-37-11, 050-448-03-92
"_02_"_04__2012 р. Вих. № _13 АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК(ЗВIТ)
НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
Щодо повного пакету фiнансової звiтностi ВАТ " Нiжинський оптово-роздрiбний
плодоовочевий комбiнат "
станом на 31 грудня 2011 року
Цей висновок призначений для власникiв цiнних паперiв, керiвництва емiтента та надання до органiв Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
1.Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:
1.1.Назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Порада".
1.2. Номер i дата свiдоцтва: Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та ауди-торiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги № 1102 вiд 23.02.2001р., виданого Ауди-торською палатою України на пiдставi рiшення № 99. Продовжено Рiшенням АПУ вiд 23.12.2010 р. № 224I3 до 23.12.2015 р.
1.3. Директор Гаркавий Iван Васильович: Сертифiкат аудитора Серiя А №002679 виданий 05.10.1995 р. на пiдставi рiшення № 36. Рiшенням АПУ вiд 24 вересня 2009 року № 205I2 продовжений до 05 жовтня 2014 р.
1.4. Мiсцезнаходження: 14005, м. Чернiгiв-5. вул. Котляревського, 4I132.
1.5.Телефон(факс): (0462 )672-506, 050-448-03-92 098-274-00-73.
2. Дата видачi висновку: Аудиторський висновок видано "02" квiтня 2012 року.
3. Основнi вiдомостi про емiтента:
3.1. ВАТ "Нiжинський оптово-роздрiбний плодоовочевий комбiнат"
3.2. Код за ЄДРПОУ - 02138323
3.3. Мiсце знаходження: м. Нiжин, вул. Чернiгiвська, 112а
3.4. Телефон: (04631) 4-15-19, Факс: немає.
3.5. Дата реєстрацiї: 04 березня 1996 року, свiдоцтво А00 № 192437, видане Нiжинською ра-йонною державною адмiнiстрацiєю.
3.6. Основнi види дiяльностi: оптово-роздрiбна торгiвля
3.7. Статутний капiтал: 225850 грн.
3.8. Кiлькiсть акцiй: 903400 шт.
4. Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту:
4.1. Дата та номер договору на проведення аудиту: договiр № 17 вiд 21.03.2012 р.
4.2. Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту: аудит проводився з "22" березня по "02" квiтня 2012 р.
4.3. Аудиторська перевiрка проводилась з метою висловлення думки аудитора стосовно повного пакету фiнансової звiтностi Товариства за календарний рiк, що починається з 01.01.2011 р. та закiнчується 31.12.2011 р. Цей пакет звiтностi входить до складу рiчної iнформацiї до НКЦПФР i складається з:
- Балансу пiдприємства, форма №1-м станом на 31.12.2011 року.
- Звiту про фiнансовi результати, форма № 2-м за 2011 рiк.
Для перевiрки було надано щомiсячнi реєстри синтетичного облiку бухгалтерських операцiй за 2011 рiк. Вiдомостi аналiтичного облiку за 2011 рiк. Первиннi документи за 2011 рiк (вибiрково) Наказ <Про облiкову полiтику>. Крiм того для аудиторської перевiрки також надавались: Статут Товариства, Довiдка статистики про включення до ЄДРПОУ, Свiдоцтво про державну реєстрацiю.
Керiвництво Товариства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до нацiональних П(С)БО в Українi,що дiяли станом на звiтну дату. Ця вiдповiдальнiсть стосується управлiнського персоналу Товариства щодо:
- розробки, впровадження та застосування ефективного контролю для пiдготовки та достовiрно-го вiдображення iнформацiї в фiнансових звiтах, що не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок;
- вибору та застосування вiдповiдної облiкової полiтики та подання вiдповiдних облiкових оцiнок, що є вiдповiдними для складання фiнансової звiтностi.
У вiдповiдностi до ст..9 Закону України <Про аудиторську дiяльнiсть> та договору на проведен-ня аудиту, керiвництво Товариства несе вiдповiдальнiсть за повноту та достовiрнiсть документiв а також iншої iнформацiї, що наданi для проведення аудиту.
4.4. Опис обсягу аудиторської перевiрки.
Вiдповiдальнiсть аудиторiв визначається метою аудиторської перевiрки i полягає у вислов-леннi думки(судження)стосовно того, чи складенi фiнансовi звiти в усiх суттєвих аспектах згiдно з нацiональними П(С)БО щодо:
-вiдповiдностi прийнятої облiкової полiтики Товариства вимогам дiючих в Українi П(С)БО та її незмiнностi протягом перiоду, що перевiрявся;
-достовiрностi та повноти наданого для перевiрки пакету рiчної фiнансової звiтностi Товари-ства за 2011 рiк у вiдповiдностi до облiкової полiтики.
В процесi перевiрки аудитор керувався Законами України "Про аудиторську дiяль-нiсть","Про цiннi папери та фондовий ринок", "Про державне регулюванняринку цiнних паперiв в Українi" "Про акцiонернi товариства", "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", рiшення Аудиторської палати України вiд 18.04.2003 року №122I2 <Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв>, вимо-гами " Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв(Рiшення ДКЦПФР вiд 29.09.2006 N 1591) та Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтента-ми цiнних паперiв(крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затвердженого рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011 року №1360 та нормативними документами з ведення бухгалтерського облiку i складання звiтностi.
Аудиторська перевiрка здiйснювалась iз врахуванням вимог мiжнародних стандартiв аудиту а саме: МСА 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора" з використанням принципу вибiркової перевiрки, тобто до уваги брались лише суттєвi помилки.
Ми провели аудиторську перевiрку:
- балансу ВАТ " Нiжинський ОРПК " станом на 31.12.2011 року,
- звiту про фiнансовi результати за 2011 рiк,
Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Нами проводилась вибiркова пере-вiрка Головної книги, журналiв-ордерiв, реєстрiв аналiтичного облiку та окремих первинних документiв.
Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на об'рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовому звiтi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягу перiоду перевiрки.
Аудиторська перевiрка Товариства проведена щодо дотримання принципiв бухгалтерського облiку й фiнансової звiтностi згiдно з вимогами Мiжнародними стандартами аудиту. Аудит перед-бачає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнювання застосування принципiв бухгалтерського облiку та суттє-вих облiкових оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнювання надання звiтiв в цiлому.
Процедури аудиту було сформовано iз врахуванням оцiнених ризикiв суттєвого викривлення фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства чи помилок.
Оцiнка ризикiв внутрiшнього контролю, що впливає на пiдготовку та достовiрне подання Това-риством фiнансової звiтностi, здiйснювалась в аспектi процедур пiдготовки та достовiрного вiдо-браження iнформацiї у фiнансовiй звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, доцiльних за iснуючих обставин,а не з метою оцiнки ефективностi внутрiшнього контролю.
Суцiльна перевiрка правильностi взаєморозрахункiв пiдприємства з бюджетом з податкових платежiв та обов'язкових внескiв до державних цiльових фондiв не проводилась.
Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка надає обгрунтовану пiдставу для ви-словлення нашої думки. Аудиторська перевiрка забезпечує розумну основу для умовно-позитивного аудиторського висновку. Концептуальна основа фiнансової звiтностi, яка використана для пiдготовки фiнансових звiтiв визначається Нацiональними положеннями (стандартами) бухга-лтерського облiку в Українi, затвердженими Мiнiстерством Фiнансiв України, а також наказом <Про облiкову полiтику> вiд 05.01.2011 року № 02, до якого вносилися змiни i доповнення. На думку аудитора керiвництво Товариства в цiлому дотримувалося дiючих нормативних актiв, а також не встановлено помилок якi б мали суттєвий вплив на показники фiнансової звiтностi Товариства,а висловленi пiд час аудиту зауваження можуть мати обмежений вплив на оцiнку показникiв звiтностi.
Аудиторський висновок щодо фiнансових звiтiв в цiлому.
Ми провели аудиторську перевiрку балансу ВАТ " Нiжинський ОРПК " станом на 31.12.2011 року, також перевiрку звiту про фiнансовi результати за 2011 рiк з метою оцiнки застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйсненних управлiнським персоналом Товариства та з метою отримання обiрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень..
Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка забезпечує обг'рунтовану пiдставу для висловлення нашої думки про облiкову полiтику Товариства, фiнансовi звiти, якi подають в цiлому достовiрно в усiх суттєвих аспектах, за винятком наведених зауважень, iнформацiю про органiза-цiю бухгалтерського облiку, дiяльнiсть та фiнансовий стан ВАТ " Нiжинський ОРПК " станом на 31.12.2011 року, а також результати його дiяльностi за звiтний рiк, iз врахуванням вимог нацiональних положень(стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi.
Директор
АФ "Порада", аудитор I.В. Гаркавий
Сертифiкат аудитора
А №002679 вiд 5.10.95 р.
Додаткова iнформацiя вiдповiдно до <Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв(крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)>, затвер-джених рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011 року №1360.
Вiдповiдно до названих Вимог:розкривається додаткова таIабо висловлюється думка аудито-ра стосовно окремих аспектiв бухгалтерського облiку, та елементiв облiкової полiтики, якi засто-сованi ВАТ " Нiжинський ОРПК " при органiзацiї бухгалтерського облiку та складаннi фiнансової звiтностi та наводяться зауваження, якi можуть мати значення для користувачiв звiтностi.
1. Фактори, що вплинули на думку аудитора при формування висновку
1.1. Бухгалтерський облiк та звiтнiсть.
Товариство органiзує бухгалтерський облiк та складає фiнансову звiтнiсть згiдно з вимога-ми українського законодавства в нацiональнiй валютi, вiдповiдно до ЗУ <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi> вiд 16.07.1999 року № 996-ХIV, з подальшими доповненнями та змiнами та вiдповiдно до нацiональних П(С)БО.
Бухгалтерський облiк здiйснюється з використанням меморiальної форми i вiдповiдних аналi-тичних реєстрiв. Бухгалтерський облiк не автоматизовано.
Звiтнiсть пiдготовлена з врахуванням припущення про безперервнiсть iснування Товариства. Проведений аналiз показникiв фiнансового стану ВАТ " Нiжинський ОРПК " станом на 31 грудня 2011 року свiдчить про їх незадовiльний рiвень, однак рiвень операцiйної дiяльностi, її збитковiсть свiдчать, що з врахуванням вимог МСА 570 <Безперервнiсть> припущення керiвництва Товарист-ва можуть бути помилковими.
Перед складанням фiнансової звiтностi Товариством, вiдповiдно до наказу № 15 вiд 29.10.2011 року, проведено iнвентаризацiю активiв, забезпечень та зобов'язань, результати якої вiдображенi в бухгалтерському облiку Товариства.
Аудитори не приймали участi в проведеннi iнвентаризацiї, тому для визначення впливу цього обмеження ми провели окремi процедури щодо пiдтвердження наявностi окремих активiв та зобов'язань.
В цiлому показники наданої фiнансової звiтностi вiдповiдають показникам бухгалтерського об-лiку i показники окремих форм звiтностi взаємопов'язанi.
1.2. Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї за видами активiв вiдповiдно до нацiональних положень(стандартiв) бухгалтерського облiку №1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" та №2 "Баланс".
В процесi аудиторської перевiрки, на нашу думку, аудиторами було отримано достатньо свiдоцтв, якi дозволяють зробити висновок:
- про достатнє вiдображення та розкриття iнформацiї щодо руху, амортизацiї, поновлення основних засобiв, згiдно з П(С)БО №7 "Основнi засоби" балансова(залишкова) вартiсть яких вiдповiдно склала 400,6 тис. грн. Рiвень зносу складає 79,9 %.
У зв'язку з тим, що аудитори не брали участь в iнвентаризацiї необоротних активiв, ми не мо-жемо дати висновок про їх фактичну наявнiсть та придатнiсть до використання в майбутньому;
- про достатнє вiдображення та розкриття iнформацiї щодо запасiв згiдно з П(С)БО №9 "За-паси", якi склали 115,4 тис. грн.
Однак у зв'язку з тим, що аудитори не брали участь в iнвентаризацiї запасiв, ми не можемо дати висновок про їх фактичну наявнiсть та придатнiсть до використання в майбутньому;
- про достатнє вiдображення та розкриття iнформацiї щодо дебiторської заборгованостi згiдно з П(С)БО №10 "Дебiторська заборгованiсть", що за облiковими даними складає 52,1 тис. грн.
Оскiльки аудитори не володiють iнформацiєю щодо повного пiдтвердження заборгованостi актами звiрок, вони не мають змоги об'рунтовано пiдтвердити фактичну наявнiсть та дiйсний розмiр дебiторської заборгованостi Товариства.
- про достатнє вiдображення та розкриття iнформацiї щодо iнших оборотних активiв та гро-шових коштiв, згiдно з П(С)БО №1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", П(С)БО №2 "Ба-ланс", а саме:
- грошовi кошти - 5,4 тис. грн.;
Товариством не виконуються вимоги п.п.5;8 П(С)БО№ 28 "Зменшення корисностi активiв", а саме, на дату рiчного балансу пiдприємство не проводить оцiнку наявностi ознак можливого зменшення корисностi активiв та не визначає очiкуваного вiдшкодування вiдокремлено для кожно-го активу.
Станом на 31.12.2011 року активи ВАТ " Нiжинський ОРПК " вiдображенi в сумi 573,5 тис. грн.
На нашу думку фiнансовi звiти справедливо i достовiрно вiдображають стан активiв Товарист-ва станом на 31.12.2011 року та результати їх перемiщення за рiк, що закiнчився. Вiдповiдно до Нацiональних положень(стандартiв) бухгалтерського облiку Товариство в усiх суттєвих аспек-тах, на нашу думку, виконало необхiднi вимоги щодо дотримання принципiв бухгалтерського облiку активiв передбачених нацiональними П(С)БО у 2011 роцi. i станом на 31.12.2011 року.
1.3. Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї про зобов'язання вiдповiдно до нацiональних положень(стандартiв) бухгалтерського облiку №1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", П(С)БО №2 "Баланс".
В процесi аудиторської перевiрки, на нашу думку, аудиторами було отримано достатньо свiдоцтв, якi дозволяють зробити висновок про достатнє вiдображення та розкриття iнформацiї щодо зобов'язань, згiдно з П(С)БО №11 "Зобов'язання".
Оскiльки аудитори не володiють iнформацiєю щодо повного пiдтвердження зобов'язань актами звiрок, вони не мають змоги обг'рунтовано пiдтвердити фактичну наявнiсть та розмiр зобов'язань Товариства.
Станом на 31.12.2011 року зобов'язання ВАТ "Нiжинський ОРПК " вiдображенi в сумi 244,2 тис. грн. в т.ч.: - поточнi зобов'язання - 244,2 тис. грн. з них:
- заборгованiсть з оплати працi - 2,9тис. грн.;
- iншi поточнi зобов'язання - 241,3 тис. грн. .
Товариство не має судових справ з питання погашення зобов'язань.
На нашу думку фiнансовi звiти справедливо i достовiрно вiдображають стан зобов'язань Това-риства на 31.12.2011 року та результати їх погашення за рiк, що закiнчився.
Всi зобов'язання пiдтвердженi даними синтетичного та аналiтичного облiку.
Товариство не випускало зобов'язань за борговими та iпотечними цiнними паперами.
1.4. Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї про власний капiтал до нацiональних положень(стандартiв) бухгалтерського облiку №1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" та №2 "Баланс".
В процесi аудиторської перевiрки, на наш погляд, аудиторами було отримано достатньо свiдоцтв, якi дозволяють зробити висновок про достатнє вiдображення та розкриття iнформацiї щодо власного капiталу, згiдно з П(С)БО та П(С)БО №5 "Звiт про власний капiтал".
Засновником товариства є держава в особi регiонального управлiння ФДМ України в Чернiгiвськiй областi. Статутний капiтал Товариства становить 225850,00 грн. (Двiстi двадцять п'ять тисяч вiсiмсот п'ятдесят грн. 00 копiйок). Статутний капiтал подiлено на 903400 (Дев'ятсот три тисячi чотириста) штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. Форма випуску - документарна. Iнформацiя про володiння акцiями Товариством розкрита в Рiчнiй iнфор-мацiї емiтента ЦП до НКЦПФР. .Протягом минулого року змiн у статутному капiталi пiдприємства не було. Товариство сплатило статутний капiтал у встановленi законодавством термiни повнiстю впопереднi звiтнi перiоди.
Станом на 31.12.2011 року власний капiтал ВАТ " Нiжинський ОРПК " становить 329,3 тис. грн., який складається з :
- статутного капiталу - 225,9 тис. грн.;
- iншого додаткового капiталу - 1113,6 тис. грн.
- непокритого збитку - 1010,2 тис. грн.
На нашу думку фiнансовi звiти справедливо i достовiрно вiдображають власний капiтал Това-риства станом на 31.12.2011 року та його рух за рiк, що закiнчився вiдповiдно до Нацiональних положень(стандартiв) бухгалтерського облiку
1.5. Висловлення думки щодо вiдповiдностi та розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку згiдно з П(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", П(С)БО 3 "Звiт про фiнансовi результати".
Визнання Товариством доходiв та витрат здiйснюється в цiлому з дотриманням вимог П(С)БО 15 <Доходи> та П(С)БО 16 <Витрати>.
На нашу думку в процесi аудиторської перевiрки, на наш погляд, аудиторами було отримано достатньо свiдоцтв, якi дозволяють зробити висновок про достатнє вiдображення та розкриття iнформацiї щодо результату фiнансової дiяльностi за рiк, що закiнчився.
Згiдно з фiнансовою звiтнiстю Товариства загальнi чистi доходи склали 846,3 тис. грн., в т.ч.:
- чистий дохiд вiд реалiзацiї - 846,3 тис. грн.;
Загальнi витрати склали 861,7 тис. грн.: в т.ч.
- собiвартiсть реалiзованої продукцiї - 861,7 тис. грн.;
Збиток, отриманий за результатами фiнансово-господарської дiяльностi у 2011 року i вiдображений у Звiтi про фiнансовi результати, складає 15,4 тис. грн.
Розкриття iнформацiї щодо обсягу непокритих збиткiв, на нашу думку, справедливо i до-стовiрно вiдображає результати його дiяльностi за рiк, що закiнчився. Визначений у звiтностi Товариства фiнансовий результат пiдтверджується вiдповiдними показниками аналiтичного та синтетичного бухгалтерського облiку.
2. Висловлення думки щодо вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам законодавст-ва.
Вiдповiдно до Розрахунку вартостi чистих активiв станом на 31.12.2011 року вартiсть чистих активiв становить 329,3 тис. грн., що бiльше статутного капiталу(225,9 тис. грн.) на 103,4 тис. грн., тобто вартiсть чистих активiв ВАТ " Нiжинський ОРПК " вiдповiдає вимогам ст. 155 Цивiльного Кодексу України.
3. Висловлення думки щодо наявностi суттєвих викривлень мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР.
В процесi аудиторської перевiрки, на нашу думку, аудиторами було отримано достатньо свiдоцтв, якi дозволяють зробити висновок про вiдсутнiсть розбiжностей мiж фiнансовою звiтнiс-тю та показниками, що розкриваються в Iнформацiї, що подається до НКЦПФР.
4.Висловлення думки щодо виконання значних правочинiв.
В процесi аудиторської перевiрки, на нашу думку, аудиторами було отримано достатньо свiдоцтв, якi дозволяють зробити висновок про вiдсутнiсть на протязi року право
чинiв, якi б становили 10% i бiльше активiв на початок року.
В результатi проведення аудиторських процедур нами не було встановлено фактiв порушення Товариством ст.ст. 70-72 Закону України <Про акцiонернi товариства>, що могло б вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв.
5. Висловлення думки щодо стану корпоративного управлiння.
В процесi аудиторської перевiрки, на нашу думку, аудиторами було отримано достатньо свiдоцтв, якi дозволяють зробити висновок про дiяльнiсть виборних органiв управлiння.
Структура внутрiшнього аудиту вiдсутня так як Товариство не має вiдокремлених пiдроздiлiв.
6. Висловлення думки щодо iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викрив-лення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi.
В процесi аудиторської перевiрки, на нашу думку, аудиторами шляхом оцiнки ризикiв суттєво-го викривлення показникiв звiтностi внаслiдок шахрайства(МСА 240 Вiдповiдальнiсть аудитора , що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi) було отримано достатньо свiдоцтв, якi дозволяють зробити висновок про низьку можливiсть наявностi шахрайства, що суттєво могла б вплинути на показники фiнансової звiтностi.
Вiдповiдальнiсть за змiст та розкриття iнформацiї несе управлiнський персонал Товариства.
До аудиторського висновку додаються:(Знаходиться в комплектi рiчної iнформацiї емi-тентат цiнних паперiв за 2011рiк)
- Баланс ВАТ " Нiжинський ОРПК " станом на 31.12.2011 року (ф.№1-м);
- Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк (ф. №2 -м);
ТОВ <Аудиторська фiрма <Порада>.
Свiдоцтво про внесення до Реєстру № 1102 вiд 23.02.2001 р.
14005, м. Чернiгiв-5. вул. Котляревського, 4I132.
Директор Гаркавий I. В.
Сертифiкат аудитора
А № 002679 вiд 05.10.1995 р.
Два екземпляри висновку отримав:
Голова правлiння ВАТ " Нiжинський ОРПК " Тарасенко С.М. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основними видами товарiв, що реалiзуються в магазинi є пiдакцизнi товари.
Основними ринками збуту товарiв та послуг є м. Нiжин. Основними клiєнтами є населення мiста та Нiжинського району.
В останнiй час проведена незначна реконструкцiя основних фондiв, роздрiбної торгiвлi з органiзацiєю пiдроздiлiв по торгiвлi. Проте дiяльнiсть роздрiбної торгiвлi залишається низькорентабельною внаслiдок надзвичайно низького товарообороту, значних витрат на придбання патентiв лiцензiй та ринкового збору. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Протягом 5 рокiв придбано активiв на суму 42,0 тис.грн. та вiдчужено на суму 306,3 тис.грн. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби Товариства мають рiвень зношеностi вiд 50% до 75% в залежностi вiд термiнiв введення в експлуатацiю. Рiвень завантаження виробничих потужностей 40-60%. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Основна проблема - вiдсутнiсть коштiв у споживачiв товарiв та послуг i несвоєчасна їх оплата. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Пiдприємство протягом року штрафiв не сплачувало. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Фiнансування здiйснюється виключно за рахунок власних коштiв. В звiтному перiодi пiдприємство не використовувало позикових коштiв. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Невиконаних договорiв, укладених на реалiзацiю товарiв та послуг немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Плануємо збiльшення обсягу реалiзацiї за рахунок придбання обладнання. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Протягом звiтного року дослiження та розробки не проводились. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
В звiтному роцi судових справ не було . |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Зазначенi подiї не вiдбувалися. |
|
|